问:
关于物业公司收到业主的楼道修复费可不可直接冲费用的会计处理
物业公司收到业主的交来的楼道修复费款项,我公司开了收据,但并未作收入处理,因为这笔收到的款项是用来修理楼道等基础工程,所以我公司先将收到的修复费做到了预收账款,借:银存 贷:预收账款 等到有了修复的工程发票做为费用,用费用冲抵预收账款。 再做一笔分录冲预收,借:主营业务成本-修复费 货:预收账款(红字)。请做这样做的会计处理妥当吗?会不会不符合税务的规定?请教老师如何处理?非常感谢!!!
参考解答
这样处理欠妥。
如果是代收代付,收到时借银行存款贷其他应付款 支出时借其他应付款贷银行存款
如果是收入:收到时借银行存款贷主营业务收入 收到工程修复发票,借主营业务成本贷银行存款。差额才是你的净收益。