电费每月没有发票，已付现金，年底12月份电费发票到是全年的电费，有进项税，我写的凭证借 应付账款 -电费

平时  借  制造费用  贷 预付账款 电费   借预付账款 电厂  贷 库存现金

根据房东炒的电费度数

你先告诉我你原来是怎么做分录的

平时的金额是怎么来的

你的分录借方应该是预付账款---电费吧，那你现在确实是还欠供电局税款的金额，那就借 预付账款--电费  应交税金---应交增值税（进项税额）  贷  预付账款----电厂  应付账款---电厂，如果不想新开应付账款---电厂，预付账款为负数，下次再付款了，就正常了，应该没关系的。