老师好，如果公司收到供应商的材料4000元，收到开具的发票则为9000元，未付款。发票金额比这次材料款多500

那怎么做分录嘛

老师的意思是说把发票上的金额全部都入库是吧，但是供应商多开发票部分的货没有到啊，发货清单也没有，这种情况怎么处理嘛？我只把收到的材料4000元入库了，剩余5000元只是多开的发票不晓得怎么处理了。

多余的你在外帐上只能做成应付帐款

借原材料，应交税费----增值税贷应付帐款，如果那4000是付的银行存款，那贷方就是银行存款4000，应付帐款5000

这样吧，借原材料4000在途物资5000贷应付帐款