这个月要交纳企业说得税了，因为多种原因与房东发生租金争议，从去年4月到现在一直未付房租及水电费，原来的会计做账

问： 这个月要交纳企业说得税了，因为多种原因与房东发生租金争议，从去年4月到现在一直未付房租及水电费，原来的会计做账把这部分费用记入借管理费用或制造费用了，贷预提负责了。现在进行企业所得税申报是资产负债表里没有预提负责，直接记在其他流动负债下进行申报了这样操作行吗？如果今年一直与房东达不成协议是不是一直这样每个月挂账？请问老师后期这个费用要怎么处理？（如果支付的比提的多或少）