最近更新时间:2018-02-21 14:22
老师缴税的那笔分录又怎么做
当月缴纳以前的未交增值税前面一笔分录是借:???贷:应交税金-未交增值税?
并且摘要如何写??谢谢老师了
前面不做一笔分录??怎么会计平??、
难道直接就是借方的应交税金-未交增值税?、
这样做行吗?当月未交增值税借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税,缴纳时:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款,问题是这样做了到年底的时候应交税费——应交增值税(转出未交增值税)有余额
本月销项-(进项-进项转出)-期初留底税就是为本月应该要交的税,问题计入应交税费——应交增值税(转出未交增值税)的借方,,到年底的时候这个科目还有余额???一直挂到借方嘛??我就是这点没有搞明白
问题是三级科目的转出未交增值税难道一直都挂到起借方嘛,我是这个问题
有余额是不是一直都挂到应交税金——应交增值税(转出未交增值税),证明负债增加哟!!
老师我想了下应该这样做分录:结转当月未交增值税:借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 缴纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款这样负债就不能增加
你好!增值税是不计提的。“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。
“应交税金——未交增值税”:核算增值税期末欠交数或多交数。借方余额反映多交数,贷方余额反映欠交数。
“应交税金——应交增值税”:
借方设置: “进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税”
贷方设置:“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等。
第二,增值税一般纳税人的有关账务处理:
①、一般购销业务
国内采购、进口物资
借:原材料
应交税金—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
销售、提供劳务、分配给股东
借:应收账款(应付股利)
贷:主营业务收入
应交税金—应交增值税(销项税额)
②、接受投资(同时收到增值税发票的)
借:原材料
应交税金—应交增值税(进项税额)
贷:股本
资本公积
③、接受应税劳务
借:管理费用等
应交税金—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
④、购入免税农产品(没有增值税专用发票,税额是按13%计算出来的)。
借:原材料
应交税金—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
⑤、视同销售:
委托代销、代销、用于非应税项目、投资、福利、
当月交纳当月的增值税时: 借:应交税金——应交增值税(已交税金)贷:银行存款 当月交纳以前各期的未交增值税时: 借:应交税金——未交增值税贷:银行存款.向高手请教
借:应交税金——未交增值税贷:银行存款.
你好!第一次回答你的答案你看了吗?仔细看一下。
每个月都转出来了哪来的余额?
你没看明白,转出本月未交增值税时:借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金——未交增值税⑨、 当月交纳以前各期的未交增值税时: 借:应交税金——未交增值税贷:银行存款.
是的,有余额,你们进项税和销项税也都有余额啊!
你好!不是这样做的,进项税和销项税是不结转的。
你好!如果你非要结转平的话这样做也可以。
你好!如果你非要结转平的话这样做也可以。