最近更新时间:2022-12-23 23:33
老师社保是当月缴纳当月的,工资是当月计提下月发放,所以跟员工承担的社保应计入其他应收款-员工社保费
不应该计入其他应付款里面,是当月发放当月的社保就是计入其他应付款??
计提工资
借:管理费用等(全部工资总额包含个人承担保险部分及个人所得税)
贷:应付职工薪酬 (工资总额)
扣个人保险及个税
借:应付职工薪酬(个税及保险)
贷:其他应付款-养老保险等(此部分为员工应承担数)
应交税费-个人所得税(个人应承担个税)
发放工资
借:应付职工薪酬(扣除个税及保险以外的工资)
贷:银行存款
缴纳养老保险
借:管理费用等(公司承担部分)
其他应付款-养老保险等(此部分为员工应承担数)
贷:银行存款
缴纳个税
借:应交税金-个人所得税
贷:银行存款
是的
看你们发放工资和交社保的时间谁在前谁在后!