老师：计提及发放工资、社保、公积金、个税的会计分录 。（要求公司和个人的部分）

老师：没有计提个人负担的那部分社保和公积金吗

是在这里面吗？（  2、支付员工工资并代缴代扣个税和社保：借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人负担） 其他应付款——住房公积金（个人负担）   ） 老师：计提和发放的时候就合并到这一步吗？  因为我以为计提社保和公积金也是借：**费用-社保-公积金 贷：其他应付-社保-公积金     还有就是发放时借：应付职工薪酬 -工资  贷：应付职工薪酬-社保-公积金  这种做法对吗

我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了     （  计提5月公积金 ）   借：管理费用-公积金（个人）  贷：其他应付款-公积金（个人）

我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了     （  计提5月公积金 ）   借：管理费用-公积金（个人）  贷：其他应付款-公积金（个人）

我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了     （  计提5月公积金 ）   借：管理费用-公积金（个人）  贷：其他应付款-公积金（个人）

我们财务主管让我这样做，我就是搞晕了     （  计提5月公积金 ）   借：管理费用-公积金（个人）  贷：其他应付款-公积金（个人）

老师：计提公司负担的公积金是放在借：管理费用 -公积金  （公司部分）贷：应付职工薪酬-公积金（公司部分）这里面哇，不应该放在其他应付款里面对吧，其他应付款是针对个人承担的部分是不是啊

老师：计提工资是计提应发的部分哇

计提公司负担的公积金是放在借：管理费用 -公积金 （公司部分）贷：应付职工薪酬-公积金（公司部分）这里面哇，不应该放在其他应付款里面对吧，其他应付款是针对个人承担的部分是不是啊

1、 
计提工资： 
借：各种费用——工资 
                     ——社保（公司负担） 
                     ——住房公积金（公司负担） 
贷：应付职工薪酬——工资 
                ——社保（公司负担） 
                            ——住房公积金（公司负担） 
2、 
支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：银行存款 
       应交税费——应交个人所得税 
    其他应付款——社保（个人负担） 
    其他应付款——住房公积金（个人负担）  
 
3、 
支付社保金及个税 
借：应付职工薪酬——社保（公司负担） 
                ——住房公积金（公司负担） 
    应交税费——应交个人所得税 
    其他应付款 ——社保（个人负担） 
    其他应付款——住房公积金（个人负担） 
贷：银行存款

1、 
计提工资： 
借：各种费用——工资 
                     ——社保（公司负担） 
                     ——住房公积金（公司负担） 
贷：应付职工薪酬——工资 
                ——社保（公司负担） 
                            ——住房公积金（公司负担） 
2、 
支付员工工资并代缴代扣个税和社保： 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：银行存款 
       应交税费——应交个人所得税 
    其他应付款——社保（个人负担） 
    其他应付款——住房公积金（个人负担）  
 
3、 
支付社保金及个税 
借：应付职工薪酬——社保（公司负担） 
                ——住房公积金（公司负担） 
    应交税费——应交个人所得税 
    其他应付款 ——社保（个人负担） 
    其他应付款——住房公积金（个人负担） 
贷：银行存款

个人承担的分i部分也在 应付职工薪酬-工资里

计提是针对公司的需要支付的总额进行计提，个人及包含在功应付薪酬-工资里

计提是针对公司的需要支付的总额进行计提，个人及包含在功应付薪酬-工资里

恩，应发（包括实际支付给员工的和你们代扣代缴的部分税、社保）。

个人承担的都计提在  应付职工薪酬-工资，这个工资包括员工承担的一切费用和税费