最近更新时间:2016-10-04 16:49
如我公司8月份计提当月工资,9月10号发放
如员工工资总额3000元,个人负担社保金300 代扣个税50元 实发金额2650 另单位负担社保600元,住房公积金(单位负担)1000元
8.31号计提时
借:管理费用-工资3000
--社保(单位负担)600
--住房公积金(单位负担)1000
贷:应付职工薪酬-工资 3000
应付职工薪酬-社会保险费600
应付职工薪酬-住房公积金1000
9.10发放时
借:应付职工薪酬-工资 3000
贷:其他应付款-社保金金 300
应交税费-个人所得税 50
库存现金 2650
9.20支付社保金及相关税费
借:其他应付款-社保金金 300
应交税费-个人所得税 50
应付职工薪酬-社会保险费600
应付职工薪酬-住房公积金1000
贷银行存款1950
看这些会计分录都对不
?
我看通过其他应收款和其他应付款的都有,这个有什么区别吗,如公司先交,后代扣是用其他应收款吧,如先代扣后交社保应该是用其他应付款是吗
我可以不计提吗直接扣社保的当月,
借管理费用-600公司负担社保
其他应收款-300员工个人负担部分
贷银行存款900
可以这样吗,就是不经过上月的计提,直接在扣款当月做这笔分录
个人社保一般通过其他应收款核算,分录是没什么问题
确实存在你说的这两种方式,所以存在其他应收款和其他应付款两种核算方式
个人建议还是先计提再支付