小规模企业，9月份申报的时候专用设备费也是填820，实际抵扣的是300，借：应交税费-应交增值税820 贷；管

如果是这样，我资产负债表应交科金还要加上这个520吗？10月份登账，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费520

老师是说10月份申报，9月份登账，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费520，9月份资产负债表应交税金填多少？-520还是0

老师是说10月份申报，9月份登账，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费520，10月份资产负债表应交税金填多少？-520还是0，不是9月份

因为我9月份只做账，没报税，也没抵扣，所以我上传资产负债表应交税金填520，
请问对错？
10月份申报税，，我才做账的，借：应交税税费820，贷记管理费用820应交税金填0，因为有抵扣，而且应交税金是负数300，按道理，10月份上传报表。应交税金是填，-300负数，没抵扣完。请问对错？

一个公司9月份才开业，9月份的账10月份报税，因为我9月份只做账，没报税，也没抵扣，所以我上传资产负债表应交税金填520请问是正确的吗？当时买了金税盘入了账，借管理费用820贷现金820，请问是正确的吗？

10月份申报税，，做账的，借：应交税税费820，贷记管理费用820，因为有抵扣，而且应交税金是负数300，按道理，10月份上传报表。应交税金是填，-300负数，还是填0，没抵扣完

谢谢老师

怎么没平啊，应交税费-应交增值税期末余额不是0吗
在你的概念为什么要求一定要平账呢，有余额也是正常的，不是所有的科目平了，账就做对了

如果不考虑其他税金
上期期末余额是-520，本期期末余额0

9月份登账后就是0。祝你学习愉快

你前后描述不一致。小规模企业，9月份申报的时候专用设备费也是填820，实际抵扣的是300
9月份只做账，没报税，也没抵扣。我无法回答

是的。是正确的。什么时候填写在附表减免就什么时候做减免的分录

填-300.祝你学习愉快。。。。