请问我公司的主营业务和主营成本大部分都是分次收款和付款，而我没笔都是做主营收入和主营成本入账的，这样做是

我公司是文化传媒公司。一般都是先收到发票或先开发票，再付款和收款。比如，某项广告制作合同总额是10万。①合同约定先付6万，此时我公司先开票6万，对方再付款。    这个是做预收还是主营收入呢？②公司又外包其他公司摄影制作，合同2万。分2次付款，我公司开1万发票给对方时，是做预付款还是主营成本？③以上两项如果都只收款和付款，都没收到发票和开出发票，账务处理还是那样做吗？       麻烦老师详细解答，新手实在困惑。谢谢

明白了，   这次我们要付款给对方，不过约定尾款付完后，对方公司才开发票给我们。所以现在的付款未得到发票，请问我现在是做主营成本，还是预付款？如果开了发票是不是一定得做主营成本？   谢谢

通过思考，我公司与对方签订合同款10万，分两次付款。     我是否应该记     借主营成本 贷应付款项。付第一笔款时  借应付账款   贷银行存款    。第二次付款时同上。                 我现在越想越糊涂了。    求救

这要看你公司主要是经营什么业务，如果是销售产品的话，应该以发货或者开具发票为确认收入依据，那么先进来的款项先做预收处理，待发货或者开具发票的时候转成收入

已开发票就一定要做收入了，如果没有开出发票，可以先放在预收里。按准则规定，是要按合同完成程度来确认收入和成本的，如果这样处理的话，账务更繁琐

付款没有发票的话，最好先做预付账款。开了发票的，你要看是什么项目，和收入相对应的就入主营成本