最近更新时间:2020-09-07 10:47
但是我们公司是扣除个税之后再发放的工资,个税通过公司账户缴纳,扣除个税后现金发放工资,这个要怎么做呢
我前几个月是这么做的:
计提时 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬
发放时 借:应付职工薪酬
贷:库存现金
应交税费---个税
缴纳个税 借:应交税费---个税
贷:银行存款
这样做有没有错呢? 其他应付款--个税 与 应交税费 ---个税 有什么区别呢?
老师 这样做了之后 为什么当月的现金流量表会显示不平衡呢?而且差额就是个税这一部分,请指导,谢谢!
请问这个具体要怎么改呢?前面几个月我都是这么做的,好着急
借:管理费用 工资 贷:应付职工薪酬工资 借:应付职工薪酬工资 贷:其他应收款——个税 借:应付职工薪酬工资 贷:银行
借:管理费用 工资 贷:应付职工薪酬工资 借:应付职工薪酬工资 贷:其他应付款——个税
借:其他应付款个税 贷:银行存款公户 借:应付职工薪酬工资 贷:现金
这样也行,你把税款这样也扣出来了。。。
因为你发放的时候应付职工薪酬工资,其实这个科目的借方和贷方是不平的,中间产生了差额,缺了一步计提分录
你把差额补提下就可以了,借:管理费用——代扣代缴所得税 贷:应付职工薪酬把差下的金额提上去