还有要交增值税科目点写，要计提吗

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款
如果是小规模纳税人，通过一贷一借反应发生与缴纳