冲红重开发票增值税怎么处理,它的用途是不重复纳税

【概要】：我们都知道红字发票是冲减不是抵扣，它的用途是不重复纳税的意义。那么增值税普通发票冲红发票怎么抵减?冲红重开发票增值税怎么处理?对于这些问题，善学会计小编(SXkjz.com）带大家一起看看善学会计老师分享的资料，希望对你有所帮助。

冲红重开发票增值税怎么处理

1。冲红时

借:应收账款(红字金额)

贷:主营业务收入 (红字金额)

贷:应交税费--应交增值税--销项税额(红字税额)

2。重开时

借:应收账款

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税--销项税额

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。(原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来)可以在3日内予以办理完毕。

受理审核要求:

(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖"作废"字样后，按正确的金额重新开具发票;

(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明"，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方"冲红发票证明"，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。

增值税发票红冲重开的账务处理

1、跨月可以直接在开票系统里开，发票管理 -  最上一行发票开具管理--发票填开--  普通发票填开--打开发票后，最上一行中间有个负数键，点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了

2、错误的发票退回，购方未记账，红字发票就不用给购买方。自己保存并做红字记账。

3、开具正确的专用发票给购买方。并将抵扣联和记账联交给购买方。

增值税普通发票冲红发票怎么抵减?

红字发票是冲减不是抵扣。它的用途是不重复纳税的意义。

购买方已经"认证相符"，并且已经抵扣了增值税，需要到主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，不需要填写对应的蓝字增值税专用发票信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，据此所列的增值税税额，从购买方的当期进项税额中转出。 购买方取得红字专用发票后，连同留存的《开具红字增值税专用发票通知单》一起作为记账凭证。

增值税普通发票如何冲红字?

增值税普通发票冲红，是指隔月发票作废，也称开具负数普通发票，不用告知税局。

若是本月开具的普通发票直接作废就行了，但最好用笔写上作废原因，以便以后知道作废原因。然后直接开具增值税专用发票。

普通发票开具错误而且已经跨月的情况下不能作废，只能做红字冲销。而且不用申请，因为不是专用发票。

增值税普通发票冲红，也叫做开具负数普通发票，红字发票是冲减不是抵扣。它的用途是不重复纳税的意义。具体的操作方法你可以看看上述善学会计善学会计小编(SXkjz.com）老师整理的资料，看完相信你已经有了一定的理解。