供应商返利抵扣货款怎么记账,今天我们就来学习供应

【概要】：供应商返利抵扣货款也是一种常见的支付货款的方式，今天我们就来学习供应商返利抵扣货款怎么记账，以下是善学会计的善学会计小编(SXkjz.com）整理的具体记账方法，大家掌握之后也可以直接运用到工作当中去。

供应商返利抵扣货款怎么记账

答:返利抵减货款视同厂家认同返利为预付商品款，厂家对返利的处理有很多方式，方法之一是在发票中列明返利(以负数填写)及其增值税额(负数填写)，若发票中未红字标明返利，结转营业成本时仍需对返利部分进行处理，表现在本题中即营业成本红字冲减，进项税亦应转出。

一、收到商品和发票

借:库存商品

应交税费 - 应交增值税 - 进项税额

贷:预付账款(返利部分)

库存现金/银行存款等科目(其他部分)

二、营业成本和进项税的处理

借:预付账款(返利部分)

营业成本(红字)

贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

用货款抵扣供应商货款账务处理怎么做?

答:支付月结供应商货款，如何做会计分录;

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税)

贷:库存现金或银行存款

月结赊销的也这么做。

赊销与延期付款不是一个概念。赊销购进的，不确认债务(就是不计入应付账款)。

延期付款的要确认债务(计入应付账款)，未见票的可以暂估入库

好了，以上关于供应商返利抵扣货款怎么记账的内容已经全部讲解完毕了。大家还想学习更多会计知识的，可以持续关注善学会计的更新，我们每天更新大量且精彩的财会知识，关于关注。