专票做成普票,如何调帐,难免会有出错的时候,

【概要】：在繁琐的会计工作中，难免会有出错的时候，特别是开发票的时候，那么，专票做成普票，如何调帐呢?增值税普通发票的作废流程又是怎么样的呢，以下是善学会计的善学会计小编(SXkjz.com）整理的参考资料，欢迎大家拿来参考学习。

专票做成普票，如何调帐

答:当月差错，修改凭证;跨月差错，红字冲正。

线更正法、红字注销法、蓝字反方向更正法(蓝字更正法)、红蓝字更正法(综合调整法)等。《会计基础工作规范》规定:如果账簿记录发生错误，则应按照规定采用划线更正法进行更正;已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明"注销某月某日某号凭证"字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明"订正某月某日某号凭证"字样;如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字;发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。据此规定，只更正账簿的方法则是划线更正法;调整记账凭证金额用红字则是红字注销法;调整记账凭证金额用蓝字则是蓝字更正法;对某错误同时使用红、蓝字则是综合调整法。红字表示注销或减少，醒目明了，红字过多则又让人眼花缭乱，反映的内容会不清晰;蓝字记录若与原分录方向相反则表示注销或减少，填制的补充分录则为增加。

增值税普票作废流程

答: 当月开具的发 票当月作废。作废发 票分以下两种情况:

一。已开具发 票作废

1。"发 票管理"/发 票作废

2。选定发 票种类和发 票号码，点"√作废"按钮

3。选"确认"即可成功作废发 票

注意:1。谁开具的发 票谁作废

2。只能作废当月开具的发 票

3。先作废电子发票，再作废物理发 票

二。未开具发 票作废(如没有开空白发 票纸质损坏)

1。在"发 票管理"中点"发 票开具管理/未开发 票作废"。

2。选定发 票种类，点"确认"则作废成功。

注意:只能作废将要开出的发 票号。如跨月的发 票是不能直接作废的，而是开此张发票的"负数发 票。"即红字发 票冲回。

根据本文内容的讲解，专票做成普票，如何调帐，大家如果再遇到这个问题，应该就会操作了，多学习多了解，丰富自己的知识面，相信大家都能成为出色的财会人员，赶紧跟着善学会计来学习吧。