需要取得对方开具的红字发票入账吗,如果对方开具的红字发

【概要】：需要取得对方开具的红字发票入账吗?红字发票其实就是符合作废条件的发票，如果对方开具的红字发票公司已经进行认证了，那么在会计上应该怎么做账呢?冲销的发票又应该怎么做账?对于这些问题，你都清楚吗?下面就由善学会计的老师来为您一一进行讲解。

需要取得对方开具的红字发票入账吗

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

对方开具红字发票公司已认证怎样做账?

1。先与销售方取得联系;

2。在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税，自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;

3。做好了的申请单还需"申请单导出"，导出到桌面并拷到U盘;

4。把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单;

5。把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上"与原件一致"字样。

然后，带上原件与复印件和U盘到你的税务局，你税局会开给你正式的负数发票通知单，你把该通知单给你的销售方，他就可以开具负数发票了。 他再重新开一份正确的发票给你。

在你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出，正数发票正常入帐即可。

红字冲销发票如何做账?

首先，在财务上，红字冲销法(又称红字调整法)，是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。

第二步，再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项。

经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。

举个例子，如果公司购买了一批货物，收到货物之后，结算凭证却没有到达，应该怎么办?会计分录又应该怎么做?

某月一公司购买了甲材料，材料运达企业并已验收入库，结算凭证未到，暂不做会计处理。

在该月末仍然未到达，那么就应该对这批货物按照暂估价值入账。

借:原材料

贷:应付账款--暂估应付账款

到下月初，就应该编制红字记账凭证冲回估价入账分录。

借:原材料

贷:应付账款--暂估应付账款

等到收到结算凭证后，再支付货款。

需要取得对方开具的红字发票入账吗?开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明。如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。