本月有负数发票怎么申报,那我下月报税的时候,

【概要】：我这个月有一张冲红的负数发票，那我下月报税的时候，增值税申报表填写有什么不一样的嘛?善学会计小编(SXkjz.com）可以告诉你，收入需要按正数发票减去负数发票之后的金额填写申报，那本月有负数发票怎么申报的具体内容到底如何呢?和善学会计善学会计小编(SXkjz.com）来一看究竟吧。

本月有负数发票怎么申报

负数发票是对往月发票的冲抵。报税的的时候，在增值税申报表上，导入申报数据的时候，系统会自动把负数减去的。

如果存在销售收入是负数的情况，填报增值税纳税申报表附表(一)时，首先在对应税率的专用发票销售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票，填写在开具其他发票销售额里) ，然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数，使得该行销售额合计数为0。

填写增值税申报表时，直接把当月正常收入减去红字收入就行，如果负数发票大于当月正常收入，则需用红字收入减去正常收入，并以负数填写善学会计整理的。

财务人员退税资料准备齐全后，去税务局办税大厅申请更正申报并办理退税，准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章去国税局办税大厅申请更正申报。

申报完成后向办税大厅申请退税，办税大厅经办人员会返回一张《退(抵)税申请表，之后就是去税政科调下更正后申报表，再去收入科申请退税，需要准备入营业执照复印件等资料。

现在还能不能开16%的发票?

回答当然是可以的，但是有条件，不是随便开的。

目前有两种情况依旧可以继续开16%的发票

第一种、如果税率调整之前已经按照16%、10%开具的增值税发票，税率调整后发生了销售折让、中止或者退回等情况需要开红字的，按照原来税率开;开票有误需要重新开具的，先按原税率冲红，在重新开具正确的蓝字。

第二种、补票行为，税率调整前未开具发票的应税行为，需要补开发票的，按原税率开具。

两种情况倒是清楚了，但是开具出了红字16%的发票如何申报呢?这个是实操问题，善学会计小编(SXkjz.com）具体给大家说说。

2019年8月，接到客户通知，3月有一批货物有质量问题，要求退回部分质量有问题的货物，公司同意后客户出具了相应部分的红字信息表，凭信息表开具了一张16%的红字发票，金额-1000，税额-160。2019年8月仅开具此一张红字发票，其他的都是正常销售开具的13%的发票，合计金额10000，税额1300。

这是申报的依据，同时还需要结合账务核对一下，看看是否有未开票收入等情况，然后根据实际核对分析情况填写申报表附表一。

这个表具体如何打印?

它就在你开票系统，报税处理下面的月度统计里面。

如何填写关键在于两点

1、增值税申报表最新格式是没有16%栏次了，按照规定，16%的所有数据一并填入13%栏次。所以负数的16%的发票填到13对应栏次。

2、负数发票应该和正数发票汇总后以实际金额和税额填写。8月16%和13%的正数和负数发票汇总后

金额=10000-1000=9000

税额=1300-160=1140

所以，我们需要直接把9000和1140填写到增值税申报表附表1对应位置。

本月有负数发票怎么申报?与以往一样如实申报就是了啊，在销售发票里面输入发票的金额，即使是负数也是一样，这样在增值税纳税申报表里面会自动计算出应缴税额。当然，为负数，税局是不会退税给你的，可以放在后续月份抵扣。