怎么处理跨月开错的负数发票,下月才来得及处理,这

【概要】：发票是企业账务处理工作中的原始凭证。是做帐的依据。有不少企业会遇到上月开具一份红字发票，下月才来得及处理，这个事不是常见，但也是一个令人头痛的问题，因此善学会计善学会计小编(SXkjz.com）将在下文中分析这一问题，欢迎有疑惑的朋友阅读下文，相信对你们有帮助。

怎么处理跨月开错的负数发票

答:首先，负数发票居然开错真让人不懂!你不是按照红字发票通知单开的吗?如果是按照对方(购买方)税务局办理的红字通知单开的红字发票，如果红字发票通知单本身是错的，那是对方的责任，因为对方在办理开具红字发票通知单时就没有审核清楚，导致负数发票开具错误，责任完全由对方承担。

其次，如果红字发票通知单没有错，而是你开的红字发票错了，那就是你的责任，按照增值税发票管理办法的规定(国税发〔2006〕156号)第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

红字专用发票应与《通知单》一一对应。

按照上面的规定，如果你是按照对方(购买方)税务局办理的红字通知单开的红字发票，即使是错了，对方无条件接受，不可能再开或者补开红字发票。

跨月红字发票的账务处理怎么做?

答:1收回原来的发票

2写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票

3只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。

本月开了红字发票，红冲原来的错误凭证

借;银行存款-新汶中行;贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)，做正确的蓝字发票善学会计整理的。

借:银行存款-新汶中行

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

上文就是善学会计小编(SXkjz.com）搜集到的全部资料了，其实只要自己账务处理中不出错的话，就不会遇到这样的情况。但是怕万一，大家还是学习一下的，以备不时之需。还有不懂的，大家可以咨询善学会计的在线老师，实时回答大家。