对方已给红字单要怎么开具红字发票,对于这一问题,本篇文

【概要】：对方已给红字单要怎么开具红字发票?附清单的专票如何开具红字发票，对于这一问题，本篇文章将会给您带来有清单的红字发票开具方法指南，如果您不会操作的话，相信您跟着善学会计小编(SXkjz.com）的步伐就可以掌握这一问题了。详情内容参考如下。

对方已给红字单要怎么开具红字发票

首先，开具红字发票不用开具清单，只要在发票清单选择第一个明细的商品名称，未税和税额和发票一致，一般情况税务只看金额。

因此，汇总开具的增值税专用发票如需开红字发票，《信息表》"开具红字发票内容"栏应按照所售货物、劳务、服务如实填写。现行增值税发票新系统不支持红字增值税专用发票附清单，所以如果是退回清单开票的正数发票，销售方在开票系统开具红字是没法开具红字清单的。

如果是部分红冲，购买方填写《信息表》"开具红字发票内容"栏应按照所售货物、劳务、服务如实填写就行了。

红字发票

符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。

本公司为医疗器械行业，增值税专用发票当月已认证，对方公司在当月又作废了，请问如何进行账务处理?

这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。

如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作"作废"操作，且在抄报税和申报时按"作废"票处理的，购货方取得的发票抵扣联已认证的，不得抵扣进项税，也不得退回开票方。

销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联，是不得擅自将已开具的专用发票作废的，否则会出现稽核比对不符。对于购货方已认证相符的增值税专用发票是不得退还给开票方的。贵公司应在系统中申请开具红字专用发票，然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出，再由开票方重新开具蓝字发票给贵公司。

除此之外在向对方开具红字发票申请前不能向对方付款，否则对方可能不再开具蓝字发票

政策依据:

《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》(国税函〔2003〕785号)第四条规定，在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，销货方一律不得作废已开具的专用发票。

《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十五条规定，用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。

对方已给红字单要怎么开具红字发票?善学会计善学会计小编(SXkjz.com）最后简单总结下，对方已认证开具红字发票不需要退回对应的蓝字发票。这种情况需要对方填写红字发票信息表并打印盖章交给销售方，销售方开具红字发票时直接输入红字信息表编号即可。