备用金无发票怎么抵扣?,有时候因办公需要急用

【概要】：每个企业的发展的都会产生各种各样的费用，有时候因办公需要急用的情况，可以到公司先领取备用金，最后用发票来抵扣。当抵扣备用金没有发票时，如何来处理?下文中善学会计善学会计小编(SXkjz.com）将对这一问题作出分析，希望对你有帮助。

备用金无发票怎么抵扣?

答:1、由责任人提供发票来报销，如果提供不了发票，公司又对这个费用是认可的，可以对费用暂估入账，但要提供相应说明作为证据。暂估入账的费用在纳税申报时要做相应调整，不能在所得税前扣除。

2、如果无法证明费用真实发生了，其他应收款又确定收不回来，可以计提坏账准备。当然坏账准备同样不能在所得税前扣除。

普及两个概念:①没有发票能不能报销;②费用能不能在所得税前扣除。这俩个概念是不一样的。费用发生了且能提供证明真实发生的，有没有发票没关系，会计都应将之作为费用正常报销处理。税务要求更严格，不仅要求费用必须真实发生，还需要提供发票做佐证。

通过上述分析，对没有发票的费用报销问题可以给出结论了。

如果费用真实发生了，且公司能提供证明的，可以报销但不得在所得税前扣除。比如前例去乡下出差住宿在老乡家里，我们有出差申请单、审批单、当地的汽车票，还有老乡收条，就足以证明住宿费是真实的。

有人可能会说费用不能税前扣除报销何益?还有一种情况，如果不能证明费用真实发生了，税务一方面不会认可这笔费用，还可能判定为公司变相发放奖金福利，会要求征收个税。

备用金有发票抵扣账务处理

答:1、借备用金时凭借条做凭证; 借:其他应收款---备用金 贷:现金

2、核销时凭发票; 借:管理费用(或者其它科目) 贷:其他应收款---备用金

按照税法来说，报销是必须要有发票的，但是法外有情，为了维护企业的利益，而且这笔费用是确实存在的并可以提供其他相关证明的，是可以报销的。那么以上答案是否弄明白了?不过还是尽量保存好发票。