实缴增值税比计提增值税少怎么办,就要补提增值税呀.小
更新时间：2019-11-30 01:34
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实缴增值税比计提增值税少怎么办?
答:少计提增值税，现在要补提增值税。
也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税，再补提增值税，借方红字冲销主营业务收入，贷方补提应交税费--应交增值税就可以了。
月末时，结转应交增值税:
借:应交税金-应交增值税销项税
贷:应交税金-应交增值税进项税
应交税金-未交增值税
什么时候计提增值税会计分录?
一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时，用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提(实际就是销项税专用发票上税额)
借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)
一般纳税人采购货物取得增值税进项发票，并在开票日起180日内到主管税务局认证的，在认证通过当月计入"应交税费--应交增值税(进项税额)"
在月末，用"应交税费--应交增值税(销项税额)"-"应交税费--应交增值税(进项税额)"等计算应交增值税:
借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷:应交税费--未交增值税
在下月初15日内至税务局申报交纳:
借:应交税费--未交增值税
综上所述:如果少计提增值税，就要补提增值税呀。关于;实缴增值税比计提增值税少怎么办这个问题，大家应该知道了吧，如果你在实际操作中遇到问题，或还有什么不懂的可以在线咨询我们金牌答疑老师。