最近更新时间:2019-06-07 11:22
前几个月做员工工资的时候没有计提公积金,现在要补缴1-4月的公积金了,公司部分1000元,个人部分1000元,现金缴付,请问分录该怎么做?
个人部分如果是个人自己现金缴纳,就不用做这帐,直接 借:生产成本或管理费用 1000 贷:现金 1000
如果个人部分从工资里扣,借:生产成本或管理费用 1000
其他应收款 1000
贷:现金 2000
发放工资时 借:应付职工薪酬
贷:其他应收款
现金