问：
老师能不能帮忙看下 分录对不对。
关于工资与社保计提分录，假设工资1000，单位社保承担100，个人社保承担10元工资进入管理费用
分录（用其他应付款核算）
计提工资：
借：管理费用 1100
贷：应付职工薪酬-工资1000
应付职工薪酬-社保100
发放工资：
借：应付职工薪酬-工资 1000
贷：银行存款990
其他应付款-社保 10
缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保 100
其他应付款 10
贷：银行存款 110
或者（用其他应收款核算）
计提工资
借
参考解答
文字受限，看图片吧
分录没问题
注意两个细节：1.工资与社保计提分开做两张凭证
2.其他应收款是单位先代交后从发放的工资中扣回的情况，其他应付款是先发放工资扣回，后交社保。你看你们公司属于哪种情况用对科目就没问题了。