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二、应交税费500,当月已认证通过进项是700,上期留抵税额是420 借:银行存款3441.18 ,贷记主营业
最近更新时间:2018-06-12 15:06
问:
二、应交税费500,当月已认证通过进项是700,上期留抵税额是420 借:银行存款3441.18 ,贷记主营业务收入2941.18 ,应交税费500。 借:库存商品4117.82应交税费-增值税-一般纳税人700贷记银行存款4817.85(已认证抵扣) 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -200(负数) 贷:应交税费-未交增值税-200(负数) 这样留抵税额就有620对吗?
参考解答
月末应交税费--应交增值税的借方月大于贷方余额形成期末留抵税额,不需要做会计处理
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