税控盘减免税款不抵扣怎么办,可以通过先借应交税金

【概要】：税控盘减免税款不抵扣怎么办?税控盘减免税款月末怎么结转，可以通过先借应交税金-应交增值税再贷补贴收入来解决相关问题，具体的会计分录善学会计小编(SXkjz.com）已经在下文中为大家整理清楚，希望本文内容能对您有所帮助。

税控盘减免税款不抵扣怎么办

如果发票认证了，是不能全额抵免，只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣。

如果没有认证，就可以全额抵免。

分录简略地做法(税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了):

借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷 银行存款/库存现金

税控盘减免税款月末怎么结转?

采用直接减免方法的，企业得到减免时的会计分录如下:

借:应交税金--应交增值税(减免税款)

贷:补贴收入

月末"应交增值税"子目，如果有贷方余额，即为当期应交增值税的金额，当月缴纳当月应交增值税时，应通过"应交税金--应交增值税(已交税金)"账户进行核算。会计分录如下:

借:应交税金--应交增值税(已交税金) (实交金额)

贷:银行存款 (实交金额)

如果当月应交增值税未全部缴纳，未缴部分应通过"应交税金--应交增值税(转出未交增值税)"账户的借方，转入"应交税金--未交增值税"账户的贷方;如果当月实际交纳的增值税大于当月应交增值税额，多交部分则应通过"应交税金--应交增值税(转出多交增值税)"账户的贷方，转入"应交税金--未交增值税"账户的借方。结转时，会计分录如下:

结转当月应交未交增值税时:

借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) (未交金额)

贷:应交税金--未交增值税 (未交金额)

结转当月多交增值税时:

借:应交税金--未交增值税 (多交金额)

贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) (多交金额)

结转之后，"应交税金--应交增值税"账户应无余额。

如果期末"应交税金--应交增值税"账户为借方余额，其借方余额表示尚未抵扣的进项税额，留待下期继续抵扣。

税控盘减免税款月末怎么结转?

应交税金-应交增值税务-减免税额如何结转?

结转就是账户的结转，先看看应交税金-应交增值税的结构，借方明细有"进项税额、转出未交增值税、减免税额"等，贷方有"销项税额、进项税转出、出口退税"等，期末应交税金-应交增值税余额在借方，则为留抵税额，贷方余额就应该转出未交增值税。

因此，平常该科目不需结转。年底终了，为了新帐当年累计数准确，应将应交税金-应交增值税各明细科目余额借贷方转平。如果有留抵税额的情况下，则只保留进项税额一项数字，即为留抵税额。

在不同的学习阶段完成不同的学习内容，以上就是善学会计善学会计小编(SXkjz.com）为大家整理的关于税控盘减免税款不抵扣怎么办?税控盘减免税款月末怎么结转，若还有不懂的地方，可以联系窗口答疑老师。