视同销售的申报数据和利润表不一致,那么视同销售的申报数

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视同销售的申报数据和利润表不一致

按你正确的数据填写，填错了只有和专管员联系，让他退回申报表，重新申报咯。企业将外购的资产，用于业务招待、业务宣传、捐赠，按上述项目填报，视同销售收入和成本相同，视同销售业务没有调增或调减所得额。

视同销售的情况下报表应该怎样填列

在实际操作中，企业将外购或自产的资产用于业务宣传、业务招待、捐赠的企业所得税汇算清缴申报时，根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)规定，企业发生视同销售情形时，属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入;属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。而会计准则要求不确认为收入。因此，企业将产品用于业务招待、业务宣传、捐赠的税务处理时，应分解为两项业务:一是按公允价值确认销售货物收入;二是相应的支出按公允价值计量。

捐赠是指没有索求的把有价值的东西给予别人。企业不会因为捐赠增加现金流量，也不会增加企业的利润。如果企业的此项捐赠不符合公益性捐赠税前扣除条件，发生的捐赠支出不得从税前扣除。

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