应付职工薪酬计提数大于实发数怎么办,

【概要】：应付职工薪酬计提数大于实发数怎么办?应付职工薪酬计提数大于实际发生数，计提时分配到各项费用和成本中，用跟实际发生对比的差额冲费用。

应付职工薪酬计提数大于实发数怎么办?

答：1、应付职工薪酬计提数大于实际发生数，计提时分配到各项费用和成本中，用跟实际发生对比的差额冲费用。

2、在“应付职工薪酬”科目下设置二级科目“工资”“社会保险费”。应付职工薪酬包括社保。至于是否增加管理费用，就看你们公司的社保是包含在工资里还是工资外。例：工资不含社保，一个员工应付工资为2000元，交社保，企业部分400元，个人部分180元。计提时，

借：管理费用——工资 2000

管理费用——社保400

贷：应付职工薪酬——工资 2000

应付职工薪酬——社保400

交社保时，

借：应付职工薪酬——社保400

其他应收款——180

贷：货币资金 580

发公司时，

借：应付职工薪酬——工资2000

贷：贷币资金1820

其他应收款 180

用“其他应收款”还是“其他应付款”都可以，没有强制规定，反正借贷相等，只是暂挂科目。如果工资中含社保，也就是说员工自己全额交社保。

借：管理费用——工资1600

管理费用——社保400

贷：应付职工薪酬——工资1600

应付职工薪酬——社保 400

好了，关于上述内容“应付职工薪酬计提数大于实发数怎么办”，如果你们还有其他不了解的地方可以直接点击我们的答疑中心进行咨询互动，我们会有专业的答疑老师为你解决问题!