认购私募基金怎么做账?,

【概要】：认购私募基金怎么做账?基金和其他的公司做账也是一样的，没有什么区别，下面善学会计小编(SXkjz.com）这个内容是这样记账的，借长期投资，贷银行存款，很简单的，关于基金公司的其他内容，请看下文详细介绍！

认购私募基金怎么做账?

1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企业。多数基金管理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。

3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，主要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本，下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金，含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况)。另外，股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。

4、一般情况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中，因为普通合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配利润问题，全部是合伙人的资本。

5、提到的基金管理管理公司，属于一般的有限责任公司，核算上与一般企业没什么两样。

契约型私募股权投资基金跟投资金怎么账务处理?

银行划出时:

借:长期投资

贷:银行存款

收回时，若有收益:

借:银行存款

贷:长期投资投资收益

同时若涉税:

借:营业税金及附加

贷:应交税金-营业税、城维税、教育费附加

认购私募基金怎么做账?上文善学会计小编(SXkjz.com）介绍的这个内容是计入哪个科目，大家都知道如何做了吧！还有不知道如何处理的，请看上文详细介绍！