小规模代开专票不达30万附加税怎么交,但是客户需要可以到税

【概要】：小规模安虽然自身不能开具增值税专票，但是客户需要可以到税务局代开，至于代开专票不达30万如何缴税?代开增值税专用发票税率是多少?为此，善学会计小编(SXkjz.com）整理了此文来介绍这两个问题，具体内容想见你下文介绍。

小规模代开专票不达30万附加税怎么交

答:根据财税2016第12号文件，季度销售额不超30万，不管是代开还是普票都是不需要缴纳教育费附加和地教的，城建税从2019年1月减半征收，以前正常缴纳。

小规模到税局代开增值税专用发票税率是多少?

税率是3%，增值税不存在开普通发票就按照普通计算，开专用发票就存在专用计算办法或者说开专票就要多交税。也就是题主是小规模纳税人开专票还是开普票，增值税方面都是按照征收率3%计税。

小规模增值税纳税人不存在给对方开专票了，自己就可以抵扣专票的说法。增值税按照征收率计税，相对于一般纳税人17%，11%，13%，11%，6%，0%五档税率。小规模纳税人按照征收率已经是特殊考虑了，所以不管你开啥票你都不能抵扣进项。也就是你给别人开专票可以，别人可以抵扣3%。但是你自己不能抵扣。

小规模纳税人怎么代开增值税专用发票?

小规模纳税人是去国税代开增值税专用发票给购买方的，并代收税额，这和一般纳税人是一样的。

小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。

小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票需带的资料:

加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码);

经办人身份证及复印件;

《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》 (一式三份)。

申请代开要填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》，具体要提供的信息包括:

购货方和销货方的名称、税务登记号、地址、电话、开户银行及账号、货物或应税劳务的名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额、征收率和税额。

小规模代开专票不达30万附加税怎么交的内容，善学会计善学会计小编(SXkjz.com）就介绍到这，新税法规定小规模纳税人季度销售额不超30万，不管是代开还是普票都是不需要缴纳教育费附加和地教的，城建税从2019年1月减半征收。