收到供应商发票分录怎么写？

【概要】：收到供应商发票分录怎么写？发票的账务处理是会计核算中很常见的一种，很多会计新手对于这个知识点都表示一知半解，不知道该怎么处理的比较完善。下面善学会计的善学会计小编(SXkjz.com）就重点为你们讲解，欢迎阅读！

收到供应商发票分录怎么写?

答：普通发票是含税的，财务人员可根据发票金额直接入账。一般可作如下处理:

借:材料采购，原材料，库存商品，管理费用，营业费用等(入账金额即发票金额，税率已包含在内)

贷:应付账款，现金，银行存款，其他应付款等

但是普通发票一般不能抵扣进项。建议会计尽量收增值税一般纳税人发票，可以抵扣当月的销售增值税，这样才能少交税或者不交税。

另外需要注意不要收到假发票和收据，发票上必须有税总公章，没有章的只能算收据。

收到进项专用发票怎么做账?

收到进项专用发票的账务处理为:

借:材料采购等

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

月末计算出应交未交增值税时

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

上交增值税时，

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

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