发票要冲红 已经抵扣怎么操作,然后开票人员粗心开给

【概要】：A企业要开一批材料给B企业，然后开票人员粗心开给我们了，B企业拿到发票后也没仔细看就扫描认证了，现在跨月我们已经开了红字信息表，看到发票状态也是红冲了。下面我们就来看看发票要冲红，已经抵扣怎么操作?

发票要冲红 已经抵扣怎么操作

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告[2016]47号)规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票")后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理:(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

进项税额与帐套里不会对不起来，可以尝试进行以下操作:

1、先与销售方取得联系;

2、在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量/单价(不含税)/金额(不含税，自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;

3、做好了的申请单还需"申请单导出"，导出到桌面并拷到U盘;

4、把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单;

5、把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上"与原件一致"字样。然后，带上原件与复印件和U盘到你的税务局，你税局会开给你正式的负数发票通知单，你把该通知单给你的销售方，他就可以开具负数发票了。 他再重新开一份正确的发票给你。你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出，正数发票正常入帐即可。

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。可以在3日内予以办理完毕。

冲红办理流程:

办理流程:纳税服务中心受理--转管理员实地勘察--报征收管理科审批--转纳税服务中心--送达纳税人

时限:经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。

受理审核要求:

(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖"作废"字样后，按正确的金额重新开具发票;

(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明"，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方"冲红发票证明"，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将"冲红发票证明"粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后，以备核查;

(三)付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明"，同上(二)。同时，收款方应将冲红发票第三联(记账联)与"冲红发票证明"一起粘贴在红字发票或负数发票第三联(记账联)后，以备核查;

(四)收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联(发票联)粘贴在红字发票或负数发票第二联(发票联)后，以备核查。

以上就是发票要冲红已经抵扣怎么操作的大致内容，善学会计善学会计小编(SXkjz.com）在这里最后简单说明一下，购买方在开票系统里面开红字信息表，审核过后打印出来给销售方，销售方根据信息表编码开红字发票红冲即可。