对方开具红字发票怎么处理,很多会计从业人员都不

【概要】：对方开具红字发票怎么处理，很多会计从业人员都不知道，善学会计小编(SXkjz.com）认为将发票联和抵扣联交购买方做红字账务处理。善学会计小编(SXkjz.com）在下文进行了详细的介绍，不知道朋友可以看看善学会计善学会计小编(SXkjz.com）整理在下文的内容!

对方开具红字发票怎么处理

同之前的蓝字发票分录一样，只是金额是负数而已，并且税额那里应该入"应交税费-增值税-进项税额转出"，应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字增值税专用发票信息表，并根据信息表做进项税额转出。信息表传送给主管国税局，系统自动审核后，生成信息表编码，传送给销售方，销售方根据信息表开具红字增值税专用发票，并将发票联和抵扣联交购买方做红字账务处理。

同时具有下列情形的，满足作废条件。

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。

什么时候需要开红字发票?

只有发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才能开具红字发票。开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的，在收回原发票并注明"作废"字样后，重新开具销售发票。

也就是说红字发票不是你想开、想开就能开，随意开具，随意冲回。税务机关在检查中会对纳税人红字发票进行事后抽查，如果不是因为上述原因随意开具红字发票的会给予处罚。

由于上述原因开具红字的应该保留好相关证据，例如，开票有误的要有对方拒收说明、服务中止的需要合同中止书面证明、折让的需要有折让协议等。

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