已经认证发票对方又红冲了怎么办,很多会计人员对此有误

【概要】：已经认证发票对方又红冲了怎么办，很多会计人员对此有误解，说明大家对进项税发票的知识了解的不够。为了帮助更多的新手能掌握这一层面的账务处理技能，善学会计小编(SXkjz.com）总结了一些内容，仅供大家参考阅读，相关的账务处理文中已作出详细的说明，希望对你有帮助。

已经认证发票对方又红冲了怎么办

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

发票开错对方已认证怎么处理?

答:发票开错已认证抵扣要开红字发票处理。

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)的规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件:(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。因此，贵公司(销方)将不符合作废条件的发票进行了作废处理，应马上向主管税务机关报告，并及时知照购货方通知主管税务机关。

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