收到发票冲预付账款会计分录如何编制?,

【概要】：收到发票冲预付账款会计分录应该如何编制？首先要看是否是一般纳税人，因为一般纳税人涉及税，一般借方需要根据发票上的业务来进行设置，比如原材料，请看下文。

收到发票冲预付账款会计分录如何编制?

答:相关分录如下:

借:原材料(相应科目)

具体需要看具体是什么发票，在计入向相应的科目即可

贷:预付账款

一般纳税人如下:

借:原材料(业务是什么就用什么科目)

借:应交税金-应交增值税-进项税金

贷:预付账款

预付账款没有发票税务会认可吗?

答:一般没有发票的购货成本税务是不会认可的。

可以到税务去代开一份发票，以便作为成本记帐凭证。

当时做账:

借:预付账款

贷:银行存款

买回来后办理入库:

借:低值易耗品

贷:预付账款

拿着发票及入库单办理报销手续，冲回预付账款。

没有发票找人代开。

就上文收到发票冲预付账款会计分录如何编制的问题，大家是否了解了呢?想要获取更多详细内容请持续关注善学会计官网进行了解，本文由善学会计提供。